Ejercicio sin efectivo de opciones no calificadas Reglas de impuestos para el ejercicio sin efectivo de opciones de acciones no calificadas. Algunos empleadores hacen más fácil para los titulares de opciones para ejercer sus opciones, proporcionando un método de ejercicio sin efectivo. Por lo general, la empresa hace arreglos con una firma de corretaje, que presta el dinero necesario para comprar la acción. La firma de corretaje vende parte o la totalidad de las acciones inmediatamente, con parte de los ingresos que se utilizan para pagar el préstamo a menudo en el mismo día en que se hizo el préstamo. El producto restante (neto de cualquier retención y comisiones de corretaje u otras tarifas) se paga al titular de la opción. No todas las empresas permiten este método de ejercicio. Algunas empresas quieren animar a los titulares de opciones a retener las acciones para que tengan una participación continua en el negocio. Otros pueden estar preocupados de que las ventas ejecutadas de esta manera deprimirá el precio de sus acciones. Revise sus documentos de opción, o consulte con la empresa, para ver si este método está disponible. Consecuencias fiscales En general, las consecuencias fiscales de un ejercicio sin efectivo son las mismas que las consecuencias fiscales de dos pasos distintos: Ejercicio de la opción. Este paso generalmente requiere que usted informe los ingresos ordinarios de compensación. Si usted es un empleado, un requisito de retención también se aplica. Los ingresos (y la retención, si los hubiere) serán reportados a usted en el Formulario W-2 (si usted es un empleado) o en el Formulario 1099-MISC (si no lo es). Para obtener más información, consulte Ejercicio de opciones de acciones no calificadas. Vender la acción. Este paso requiere que usted informe ganancias o pérdidas de capital (que en este caso es obviamente a corto plazo). Usted recibirá el Formulario 1099-B informándole el monto de los ingresos (no la cantidad de ganancia o pérdida) de la venta. Para obtener más información, consulte Venta de acciones de opciones no calificadas. Preguntas Frecuentes A menudo vemos confusión en los siguientes puntos: Q: Mi ganancia al ejercer la opción aparece en mi Formulario W-2 como salario pero el Formulario 1099-B informa el monto total de los ingresos, incluyendo la ganancia. ¿Por qué es la misma cantidad informada dos veces A: La misma cantidad se informa dos veces, pero no se gravan dos veces. El formulario 1099-B muestra cuánto recibió por vender la acción. Cuando usted calcula su ganancia o pérdida, la cantidad reportada en su W-2 es tratada como una cantidad adicional pagada por la acción. (En otras palabras, aumenta su base.) El efecto es reducir su ganancia o aumentar su pérdida, por lo que no es doble impuesto. Ver la venta de acciones de opciones no calificadas. Q: ¿Por qué tengo ganancia o pérdida cuando vendí la acción al mismo tiempo que ejerció A: Por lo general hay una pequeña ganancia o pérdida de informar, por dos razones. Primero, la cantidad reportada en su W-2 como ingreso generalmente se basa en el precio promedio de las acciones para el día en que usted ejercitó su opción, pero el corredor puede haber vendido a un precio ligeramente por encima o por debajo de ese precio promedio. Y en segundo lugar, los ingresos de su venta probablemente serán reducidos por una comisión de corretaje, que puede producir una pequeña pérdida. Pero cualquier ganancia o pérdida debe ser mínima. Relacionado Si recibe una opción para comprar acciones como pago por sus servicios, puede tener ingresos cuando reciba la opción, cuando ejerza la opción o cuando disponga de la opción o acción recibida al ejercer la opción. Existen dos tipos de opciones sobre acciones: Las opciones otorgadas bajo un plan de compra de acciones para empleados o un plan de opciones de acciones de incentivos (ISO) son opciones de acciones legales. Las opciones sobre acciones que se otorgan bajo un plan de compra de acciones para empleados o un plan ISO no son opciones de compra de acciones no estatutarias. Consulte la Publicación 525. Ingreso tributable y no tributable. Para obtener asistencia para determinar si se le ha otorgado una opción de compra de acciones estatutaria o no estatutaria. Opciones estatutarias de acciones Si su empleador le otorga una opción estatutaria de compra de acciones, generalmente no incluye ningún monto en su ingreso bruto al recibir o ejercer la opción. Sin embargo, es posible que esté sujeto al impuesto mínimo alternativo en el año en que ejerce una ISO. Para obtener más información, consulte el Formulario 6251 Instrucciones (PDF). Usted tiene un ingreso imponible o una pérdida deducible cuando vende la acción que compró al ejercer la opción. Generalmente, usted trata esta cantidad como una ganancia o pérdida de capital. Sin embargo, si no cumple con los requisitos especiales de período de tenencia, tendrá que tratar el ingreso de la venta como ingreso ordinario. Agregue estas cantidades, que son tratadas como salarios, a la base de la acción en la determinación de la ganancia o pérdida en la disposición de acciones. Consulte la Publicación 525 para obtener detalles específicos sobre el tipo de opción de compra de acciones, así como las reglas sobre cuándo se informa el ingreso y cómo se reportan los ingresos para efectos del impuesto sobre la renta. Opción de Compra de Incentivos - Después de ejercer una ISO, debe recibir de su empleador un Formulario 3921 (PDF), Ejercicio de una Opción de Compra de Incentivos bajo la Sección 422 (b). Este formulario informará las fechas y valores importantes necesarios para determinar la cantidad correcta de capital y los ingresos ordinarios (si corresponde) que se informará en su declaración. Plan de Compra de Acciones para Empleados - Después de su primera transferencia o venta de acciones adquiridas mediante el ejercicio de una opción otorgada bajo un plan de compra de acciones para empleados, debe recibir de su empleador un Formulario 3922 (PDF), Transferencia de Acciones Adquiridas Sección 423 (c). Este formulario informará las fechas y los valores importantes necesarios para determinar la cantidad correcta de capital y los ingresos ordinarios que se informará en su declaración. Opciones de acciones no esenciales Si su empleador le otorga una opción de compra de acciones no tasada, el monto de los ingresos a incluir y el tiempo para incluirlo depende de si el valor justo de mercado de la opción puede determinarse fácilmente. Valor justo de mercado fácilmente determinado - Si una opción se negocia activamente en un mercado establecido, puede determinar fácilmente el valor justo de mercado de la opción. Refiérase a la Publicación 525 para otras circunstancias bajo las cuales usted pueda determinar fácilmente el valor justo de mercado de una opción y las reglas para determinar cuándo debe reportar ingreso para una opción con un valor justo de mercado fácilmente determinable. Valor de Mercado Justo No Determinado - La mayoría de las opciones no-estatutarias no tienen un valor de mercado justo fácilmente determinable. Para las opciones no tasadas sin un valor justo de mercado fácilmente determinable, no hay un evento imponible cuando se otorga la opción, pero debe incluir en el ingreso el valor justo de mercado de la acción recibida en el ejercicio, menos la cantidad pagada, al ejercer la opción. Usted tiene ingreso imponible o pérdida deducible cuando vende las acciones que recibió al ejercer la opción. Generalmente, usted trata esta cantidad como una ganancia o pérdida de capital. Para obtener información específica y requisitos de informes, consulte la Publicación 525. Última revisión o actualización: 10 de octubre de 2016Volver a los resultados de búsqueda Impuesto retenido por opciones de acciones no calificadas UBS me envió un 1099B para una transacción de NQO (vender las acciones). Los ingresos que recibí, los impuestos que pagué a Federal / estado ya son parte de mi W2 del empleador. Sin embargo, el 1099B no lista los impuestos que pagué y los ingresos finales que recibí, sino que enumera los ingresos totales generados por la transacción. Cómo decirle a la herramienta de impuestos que (I) que pagar el impuesto sobre ella y los ingresos ya es parte de mi W2 y esto no es un ingreso por separado. 1099B forma que he recibido da una impresión de este ingreso es superior a lo que ya está en mi w2 :( Así que TurboTax listas de reembolso de impuestos federales de - gt - ve después de entrar en esta transacción Respuesta recomendada 43 personas encontraron este útil El problema es Que usted está utilizando la base equivocada para informar de la venta. Thats por qué usted está recibiendo un doble efecto de ingresos. Cuando usted vende acciones adquiridas a través de un programa de incentivos de acciones del empleador su base para la venta es la suma de: Cualquier cantidad que pagó para recibir el , Que podría ser 0, más los ingresos de compensación creado ya sea por la adquisición o venta de la acción Si la venta está cubierta - el corredor informa base al IRS - entonces en 2014 los corredores sólo están obligados a informar el elemento de precio de compra de la venta. Base informó omite el elemento de compensación de la venta y por lo tanto la compensación se informa dos veces si se introduce el 1099-B como se lee, una vez a través de la W-2 y luego de nuevo en la venta de la acción. El elemento de compensación a la base de la población que se vende. Por supuesto, si la venta no es para TODA la acción recibida bajo un plan de incentivos de acciones del empleador, entonces usted necesita convertir el elemento de compensación a una cifra por acción que se utiliza en la presentación de la venta. Si el 1099-B no está informando la base al IRS. Simplemente escribe en la base correcta en el valor predeterminado, hoja de cálculo, como, rellene el formulario de entrada de los cuadros. Y ya terminaste. Si el 1099-B está informando la base al IRS y no está usando la base correcta. (Tal vez sólo la cantidad que pagó por el stock), luego ingrese el 1099-B como se lee en la hoja de cálculo como rellenar el cuadro de entrada predeterminado de las cajas, pero luego haga clic en el cuadro Agregar más detalles (o tal vez Editar detalles) y El botón de inicio (o tal vez Editar). En la página siguiente, seleccione la primera opción que se va a agregar o corregir información reportada en un 1099-B. Esa es la entrevista que quieres y ahí es donde puedes arreglar las cosas. Dígale a TurboTax que el 1099-B está reportando la base incorrecta y luego ingrese la compensación perdida para llegar a la base correcta. TurboTax reportará la venta en el Formulario 8949 según lo informado por el corredor, pero colocará una cifra de ajuste en la columna (g) del Formulario, un código B en la columna (f) del Formulario y la cantidad correcta de ganancia o pérdida que incluya el ajuste. Si se trata de una venta el mismo día, el resultado más común de entrar en la venta es una pequeña pérdida debido a las comisiones de venta y las tasas. Esta respuesta fue útil Sí No El código O se utiliza si se sumerge en la entrevista de EasyGuide para informar de la venta y seleccionar NQSO como el tipo de inversión. Espero que eso es lo que hiciste aquí. En lugar de simplemente corregir la base en el 1099-B. TurboTax ciertamente no es consistente en su tratamiento. Francamente, no me preocuparía acerca de los ingresos de O usted está correctamente declarado y eso es lo más importante. Si realmente desea un B, entonces elimine la venta y vuelva a ingresar usando el formulario de hoja de cálculo y esta vez, cuando agregue más detalles elija la primera opción, no la segunda. ¿Por qué quieres denunciarlo? Esta publicación ha sido cerrada y no está abierta para comentarios o respuestas. Más acciones Las personas vienen a TurboTax AnswerXchange para obtener ayuda y respuestas. Queremos darles a conocer que estuvieron aquí para escuchar y compartir nuestros conocimientos. Lo hacemos con el estilo y el formato de nuestras respuestas. Aquí están cinco pautas: Manténgalo conversacional. Al responder a las preguntas, escriba como usted habla. Imagine que está explicando algo a un amigo de confianza, usando un lenguaje sencillo y cotidiano. Evite la jerga y los términos técnicos cuando sea posible. Cuando no haya otra palabra, explique los términos técnicos en inglés. Sea claro y diga la respuesta por adelantado. Pregúntese qué información específica la persona realmente necesita y luego proporcionar. Stick al tema y evitar detalles innecesarios. Divida la información en una lista numerada o con viñetas y resalte los detalles más importantes en negrita. Sé conciso. Objetivo de no más de dos frases cortas en un párrafo, y tratar de mantener los párrafos a dos líneas. Una pared de texto puede parecer intimidante y muchos no lo leerán, así que romperlo. Su autorización para vincular a otros recursos para obtener más detalles, pero evitar dar respuestas que contienen poco más que un enlace. Se un buen oyente. Cuando la gente publica preguntas muy generales, tome un segundo para tratar de entender lo que realmente buscan. Luego, proporcione una respuesta que los oriente hacia el mejor resultado posible. Sea alentador y positivo. Busque maneras de eliminar la incertidumbre anticipando las preocupaciones de la gente. Haga que sea evidente que realmente nos gusta ayudarlos a lograr resultados positivos. ¿Todavía tiene una pregunta? Haga su pregunta a la comunidad. La mayoría de las preguntas obtienen una respuesta en aproximadamente un día. Publica tu pregunta a la comunidad Volver a los resultados de la búsqueda
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